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日照机场审计部顺利完成对航务管理部的内部专项审计工作

发布时间:2018/06/20   来源:11     浏览次数:1803


根据公司安排,审计部历时两个多月,对航务管理部自成立以来部室的运营情况进行了审计。审计采取询问、核对、比较、分析性复核等方法开展,得到航务管理部领导及有关人员的大力支持与配合,顺利完成了审计工作。


航务管理部


机场公司的核心部门之一,涉及范围广、工作内容专业性强、固定资产繁多,对于审计部是一次极大的挑战。面对挑战,审计部迎难而上,坚持“不忘初心,方得始终”,严格遵守内部审计管理制度,规范审计流程。


公司领导高度重视此次审计工作,组织召开专项审计会议,对审计人员、被审计单位及其他相关部室提出工作要求,并协调相关部室配合审计部的工作。在审计过程中,多次要求审计人员要坚持原则,遵守职业道德及保密制度;不要因为怕得罪人就不去做、不敢做;同时,也要在实践中不断学习,总结经验,学以致用。


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审计准备阶段


成立审计小组、明确人员分工。通过与相关人员沟通、查阅航务管理部的管理制度、公司官网上的相关信息等方式,初步了解其工作内容、人员结构、内部控制等情况。结合航务管理部的实际情况,编制内部专项审计实施方案。



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审计实施阶段



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根据内部专项审计实施方案,查阅航务管理部的管理制度、部门手册、民航局相关文件;会计账簿、凭证、报表;部门台账、预算;业务合同、协议;会议资料;与客户往来的重要文件等资料。审查内部管理制度的完整性,审批制度、权限及流程的规范建立和执行情况;审核人员结构设置的合理性;审查原始资料完整性,发票的真实性,付款审批流程的合规性;审查飞行训练收入记录的真实性、完整性;审核费用支出预算数与实际执行情况,是否有相应的预警机制;审核重大金额合同、协议签订前是否经过招标,审批程序是否合规;审查涉及航务部的“三重一大”事项是否向董事会、党委会汇报,重大决策是否召开会议,是否有会议纪要等。 





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在审计过程中,协助计划财务部进行了固定资产实地盘点。根据航务管理部提供的固定资产清单,逐一核对,审查帐载固定资产是否客观存在,有无短缺、毁损,是否存在已报废但仍未核销的固定资产。对于数量繁多、资产价值较小的固定资产采用抽查的方法,逐类审核、验收。盘点过程中采用相机拍照,将盘点过的资产一一记录,防止重复登记。 





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根据航务管理部实际审查的情况,整理编制审计取证单,下发至航务管理部。得到了该部室的认可,并对相关问题进行了情况说明,反馈至审计部。对于不规范的地方,其态度诚恳,表示积极整改相关问题。


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审计报告阶段


审计部根据审查的相关情况及航务管理部的反馈意见,编制了审计报告初稿,经领导同意后将下发至航务管理部,如无异议,出具最终的审计报告成果,并按规定将审计报告成果报送至市审计局及市国资委。针对整改问题,要求航务管理部在规定期限内,落实纠正措施,我们将对整改情况进行复查,落实审计结果,并将审计报告及整改情况整理归档。


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审计部将继续发扬优良的工作作风,发现问题、纠正问题,推进高效率的工作方式方法,促进公司决策更加科学、管理更加规范、工作更有成效。


(王忠花)

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